Hallo @immermalanders ,
....die Geschichte mit der Fondsbesteuerung nach dem neuen Investmentsteuergesetz ist anders gestrickt:
Alle Bestände inkl. Altbestände mit Anschaffung vor 2009 wurden am 31.12.2017 durch die fiktive Veräußerung verkauft und wieder gekauft. Die zu diesem Zeitpunkt gehaltenen Anteile wurden entsprechend mit Kurs zu diesem Zeitpunkt eingetütet und im Hintergrund dokumentiert, so dass bei Verkauf dieser Anteile die Altbestände steuerfrei sind und die anderen Anteile natürlich der Abgeltungssteuer unterliegen. Für die Altanteile wird nichts versteuert, für die nach dem 31.12.2008 erworbenen Anteile gelten die eingetüteten Daten. Ab dem 01.01.2018 wird allerdings neu gerechnet und alle Anteile, die nach diesem Zeitpunkt mit den entsprechenden Erträgen dazu kommen, werden bei Verkauf abgeltungsbesteuert. Die Erträge der Altbestände werden dann ebenfalls besteuert und können dann erst später über die Steuererklärung wieder bis 100.000 Euronen Freibetrag verrechnet werden, so dass dann erst wieder die Steuer erstattet wird. Außen vor bleiben natürlich bei ausländischen thesaurierenden Fonds die AGE, die ja sowieso jährlich als Erträge hätten versteuert werden müssen (ggfs. SpFB berücksichtigen....). Wurde brav dokumentiert/versteuert, dann kann man natürlich in der Steuererklärung die akkum. thes. Erträge, die bis zum 31.12.2017 angefallen sind als "korrigierte Erträge" von den anderen Erträgen abziehen. Dieser Modus hat sich ja seit dem 01.01.2018 geändert, indem man die jeweiligen Vorabpauschalen versteuert, die beim späteren Verkauf depotbankintern bei der Besteuerungsberechnung abgezogen werden, um den Rest dann abgeltungszubesteuern............
https://www.capital.de/geld-versicherungen/fondsbesteuerung-neue-regeln-fuer-alte-fonds
Grüße
onra
