Hallo Renate,
.....hab den Baring Germ.Gr. mit GB-ISIN als Sparplan. Erkundigungsversuche über Depotbank und auch bei Barings über steuerliche Konsequenzen des Umtauschs in den gespiegelten Fonds mit IE-ISIN waren eher mauer Natur.
Das Terminanschreiben gab da steuermäßig nichts her. Das Barings Statement in Englisch verweist steuermäßig zu Lasten des Anlegers bzw. Auskunft über Steuerberater. Das ist die übliche Mitteilung in diesen Zusammenhängen........
Eigenrecherche war da schon ergiebiger.
Grenzübergreifender Fondstausch hier von UK nach Irland mit unterschiedlichen Rechtsnormen (was bei einem ungeregelten Bexit wohl auf jeden Fall so kommen wird....) ist nicht steuerneutral und löst automatisch den Abgeltungssteuermodus auf den Plan.
Habe diesen Sparplan erst seit 1,5 Jahren und noch nicht so viel angespart. In den letzten Monaten lief es sowieso nicht so gut an den Börsen, deswegen zunächst etwa -15%.
Habe selbst eine Weisung zum Tausch auf IE-ISIN an Consors erteilt, um auf der sicheren Seite nach EU-Recht zu stehen. Der Fondssparplan wir dann mit dem IE-Spiegelfonds unter neuer ISIN entsprechend weiter geführt.
Macht man nichts, dann würde der Sparplan mit GB-ISIN weiter laufen, allerdings gilt dann nicht mehr die EU-Norm. Was immer das dann auch heißen möge.....
Es könnte auch - je nach Volumen-Tausch der Anleger in die IE-ISIN und dem Brexit in der Zukunft eine "Zwangsverschmelzung" auf den gespiegelten Fonds zu erwarten sein. Weiß man aber nicht genau.......In diesem Fall wäre ebenfalls von einer steuerschädlichen Verschmelzung/Fusion auszugehen.
Löst man jetzt einen abgeltungssteuerrelevanten Vorgang aus (je nach Kursgewinnen und ggfs. AGE der Thesaurierungen), dann hat man bei Fortführung im Spiegelfonds die dann neu beginnende Versteuerung wieder auf den Anfang gestellt; ggfs. anfallende Verluste beim Tausch (Kauf/Verkauf unterstellt) werden dem allgem. Verrechnungstopf zugeführt und können mit Gewinnen jetzt oder in späteren Jahren verrechnet werden. Der Sparerpauschbetrag käme später ins Spiel.........
Ganz wichtig!!! Der Fonds wurde am 29.08.2000 aufgelegt. Hat man bereits Altbestände, die vor dem 31.12.2008 angeschafft wurden, dann unbedingt halten, weil für diesen Anteil noch die Steuerfreiheit bis zum 31.12.2017 gilt. Die AGE sollten ja jährlich bereits ordentlich von einem selbst versteuert worden sein und können bei endgütigem Verkauf als akkum. thes. Erträge wieder in Abzug gebracht werden, weil die Depotbank bei Veräußerung dann auf diese die Abgeltungssteuer erhebt. Die ab dem 01.01.2018 erworbenen Anteile werden dann bei Thesaurierung über die Teilfreistellung über die Depotbank versteuert. Man muß ab diesem Datum dann nicht mehr Thesaurierungen aufaddieren. Es gilt hier ein Freibetrag von 100.000€ pro Person; also reichlich.....
Dokumentieren sollte man in dieem Zusammenhang die Thesaurierungen von 2000 bis zum 31.12.2017, um später entsprechend gegenrechnen zu können.
Hat man einen Mix aus Altbestand und Neubestand, dann sollte man abwägen. Überwiegt der Altbestand reichlich, dann GB-ISIN behalten und abwarten was nach dem Brexit irgendwann passiert........ggfs. Fondsverschmelzung auf IE-ISIN im Auge behalten. Dies würde dann zwangsläufig dazu führen, die Steuerfreiheit der Altbestände endgültig zu verlieren. Den Zeitpunkt der Veräußerung hätte man dann eben nicht selbst in der Hand.
Diese Variante ist mir z.B. bei einem Threadneedle Am.Sel. im letzten Jahr passiert, der dann von einer GB-ISIN auf eine LU-ISIN verschmolzen wurde; ebenfalls bei einem M&G Fonds, der von einer GB-ISIN auf eine LU-ISIN verschmolzen wurde. Beide hatten einen beträchtlichen Anteil an Altbeständen. Somit ging hier zwangsläufig eine zukünftige Steuerfreiheit für diesen Altbestand verloren. All dies ist diesem elenden Brexit-Theater geschuldet.........
Wollte ursprünglich keine Romane schreiben, aber ich hatte etwas Zeit zu antworten.
Zusammenfassend:
Bei relativ neuen Beständen, würde ich wegen der Rechtssicherheit in den Spiegelfonds mit IE-ISIN tauschen. Steuerlich sollte da nicht viel anbrennen. Man zieht halt ggfs. eine Versteuerung vor und fängt steuerlich wieder von vorn an.
Bei Altbeständen halten, wegen Steuerfreiheit......aber ggfs. eine "IE-ISIN-Zwangsfusion" in der Zukunft bei ungeregeltem Brexit im Auge halten. Damit würde dann ein Verkauf/Kauf ausgelöst und die Steuerfreiheit der Altbestände wäre futsch...:(
Unter Umständen ist die Lektüre des DWS Links interessant
....Drittstaatenfonds, Investmentsteuergesetz, steuerrelevante Mitteilungspflichten nach entsprechenden Rechtsnormen Normen.....usw.......
https://www.deutsche-bank.de/pfb/data/docs/2017_12_19_Ausl_Steuerbaustein_OGAW_Kombiniert_final.pdf
Grüße onra
Und noch ein interessanter Link
https://boerse.ard.de/anlageformen/fonds/brexit-fonds-flucht-aus-grossbritannien100.html
Grüße
onra
