Hallo, @Jott ,
in Deinem Ansatz hast Du die 160€ aktuellen Kurswert der 10 Kyndryl-Aktien unter den Tisch fallen lassen, die Deine Gesamtbilanz wieder aufhübschen.
Wenn Du jetzt beide Positionen verkaufen würdest, ergibt sich steuerlich, mit Deinen Werten gerechnet:
1.839 IBM-Plus
- 660 Kyndril-Minus
1.179 steuerpflichtiger Ertrag => 295 Abgeltungsteuer (vereinfacht mit 25% gerechnet.
Diese 295 werden aber nur fällig, wenn im Verlustverrechnungstopf Aktien kein Verlustvortrag steht und zudem Dein FSA (801 ld/1602 vh) ausgeschöpft ist. Und nur dann hast Du ein "Bilanz-Minus", was aber de facto der berechtigte Steuerabzug auf Deinen Kapitalertrag ist.
[off topic zur Anlegerpsychologie]
Wie geht mein "Anlegerherz" mit diesem aufgezwungenen Spin-off-Vorgang um?
Bei jedem Blick auf das Depot springt mir eine windige 160€ Kyndryl-Position ins Auge, die zu allem Überfluss noch einen tiefroten 660€-Verlust als Rucksack trägt.
=> 1. Reaktion: "Mir ka..t keiner gegen meinen Willen in den Vorgarten (ins Depot)!"
Dass die 50 IBM durch den reduzierten EK (82€ statt 98€) umso grüner (50*16€=800€) leuchten, fällt dabei aus dem Rechenschema.
=> 2. Reaktion: "Alles im grünen Bereich" ist das Ziel, rot geht gaaar nicht!"
Das war ein kleiner Ausflug in die Anlegerpsychologie, die im Gegensatz zum Computer nicht rational saldiert und der sich kaum jemand vollends entziehen kann.
Was würde ich tun, obwohl mich eine rote Position nicht sonderlich stört, erst recht, wenn sie nur "scheinrot" ist und ich sie nicht selbst verbockt habe?
Bei dieser 160€ Stör-Position würde ich 9,95 in den Verkauf der Kyndryl investieren. 150€ gehen aufs VK, 660€ Verlust wandern "aus dem Auge - in den Verlustverrechnungstopf Aktien", verfügbar zur Verrechnung mit zukünftigen Aktiengewinnen, quasi als Erweiterung des FSAs.
