Erbschaftssteuer / steuerelevantes Vermögen

[BlackWidow]

Hallo zusammen,

ich benötige Hilfe zum Thema Erbschaftssteuer. Mein Lebensgefährte ist am 30.12. verstorben. Die CB hat die Mittelung über die Vermögenswerte an da Erbschafststeuerfinanzamt getätigt. Mein Lebensgefährte hatte diverse Aktien, Fonds, ETFs.... Die CB hat dem Finanzamt die Tagesschlusskurse zum Todestag mitgeteilt. Laut BewG ist jedoch der am Todestag niedrigste notierte Kurs bzw. Rücknahmepreis steuerrelevant. Die CB hat mit den Tagesschlusswerten jedoch zu hohe Beträge mitgeteilt die ich natürlich versteuern soll. Ich kann die Beträge in diesem Fall sehr gut nachvollziehen, da auch der Jahreskontoauszug zum Stichtag die identischen Beträge aufweist. Außerdem stand mein Lebensgefährte noch mit einer anderen Bank in Geschäftbeziehung. Dort hat man auch die Finanzamtsanzeige mit den niedrigeren Werten getätigt. Meine seit über 6 Wochen andauernden Bemühungen und Erläuterungen per Mail, Kontaktformular und schriftlich um Klärung und Berichtigung enden immer wieder in der sinngemäßen Antwort: "Wir übersenden Ihnen die angeforderten Unterlagen" und ich bekomme dann  wieder die zu hohen Tageskurse mitgeteilt. Mein Steuerberater hat keine Idee mehr,  weiß jemand Hilfe?

Ich habe in diesem Zusammenhang noch eine tweit Frage: In dem Depot ist WKN 982280 mit einem Kurswert angegeben. Wenn ich das aber richtig vestehe, wird diese Aktie nicht mehr an der Börse gehandelt. Ist das ein Ausfall? Woher kommt dann der Kurswert, wenn ich die Aktie nicht mehr vekaufen kann? Verstehe ich nicht.

Lieben Dank an euch....

[onra]

Hallo @BlackWidow ,

...zu den günstigsten Kursen am Todestag kann man eine Eigenrecherche betreiben und das Ergebnis der Eigenrecherche im Vergleich zu den Depotbankmitteilungen dem Finanzamt entsprechend plausibel dokumentieren. Also Kopien aus dem Internet der jeweiligen Börsenkurse sollten hier absolut bei der Erbschaftsteuererklärung ausreichen. Würde den jeweiligen Depotbanken nicht allzu lange hinterher laufen und betteln.....Ist allerdings Bauchgefühl......

siehe z.B. hier im Link-------->

https://www.stern.de/wirtschaft/geld/ratgeber-erbe/erbschaftssteuer--die-suche-nach-niedrigen-kursen...

Was die Geschichte mit Precious Woods (982280) angeht, da müsste man mal recherchieren, ob es hier eine Insolvenz gab und ob das Verfahren dazu ggfs. noch läuft? Oder wird das Papier noch an irgendeiner schweizerischen Kantonalbank exklusiv gehandelt?

Im Zweifel über Kaufpreishistorie und aktuellem Depotwert das Teil als Verlust erklären, um eine Verlustverrechnung zu erwirken..., oder gibt es hier vielleicht Gewinne...?

Mehr fällt mir momentan dazu nicht ein. Aber vielleicht hilft ja jemand hier im Forum weiter, davon gehe ich einmal aus.....

...hab' da gerade noch etwas zu Preciouswoods  gefunden ( die Firma existiert ja noch....) und verlinke das mal----->

https://www.preciouswoods.com/de/investors-relations/informationen-aktie

LG und natürlich Beileid

onra

[stocksour]

Hallo, @BlackWidow ,

Precious Woods wird nur noch in der Schweiz gehandelt, und zwar nicht im regulierten Markt, sondern nur OTC (außerbörslich).

Folgende Handelsaktivitäten bei der Zürcher Kantonalbank und bei Lienhardt & Partner habe ich hier gefunden

PRECIOUS WOODS HOLDING

BANK	ANZAHL	GELD	BRIEF	ANZAHL
Lienhardt & Partner	1'000	12.60	13.60	2'000
Zürcher KB	700	12.80	13.00	1'100

(Kurse in CHF)

Das Problem wird sein, die "Valoren" in die Schweiz zu transferieren und dort zu verkaufen. Wie das zu bewerkstelligen wäre, weiß ich nicht.

[BlackWidow]

Vielen Dank,
Das mit dem selbst recherchieren ist wohl alte Rechtsprechung. Seitdem dies in Paragraph 11 Bewertungsgesetz geregelt ist, muss die Bank die steuerrelevanten Beträge idem FA mitteilen. Das Finanzamt wird laut Rücksprache nur Unterlagen der Bank akzeptieren. D.h. die CB muss ihre Meldung berichtigen - was bisher nicht geschehen ist.
Zu der Aktie ist es wohl so, dass bisher keine Insolvenz läuft. Vielleicht weiß ja jemand noch mehr. Danke dir soweit.
Ich bin beim Thema Aktien, Fonds und ETFs Anfänger und muss mich damit nun zwangsläufig beschäftigen. Mein Lebensgefährte hat mir manchmal zu seinen finanz. Aktionen gesagt: Das solltest du nicht wissen, das macht dich nur nervös- Recht hatte er wohl. Das ist in so einer Situation alles schon sehr belastend. Bin schon auf der Suche nach einem VHS-Kurs, um da mal etwas schlauer zu werden.

[BlackWidow]

Auch dir vielen Dank,
Eigentlich wollte ich mich ja erst später mit den ganzen Details beschäftigen. Aber aufgrund der zu zahlenden Erbschaftsteuer und der Suche nach den am Todestag niedrigsten Kurseerten habe ich mich mit ein paar Positionen im Depot beschäftigt und bin dann auch auf das Problem mit dieser "Aktie" gestoßen.
Da fällt mir auch noch ein, dass ich bei den meisten Aktien, Fonds und ETFs in diversen Datenbanken keine historischen niedrigsten Werte zum Stichtag 30.12. recherchieren konnte.

[onra]

Hallo @BlackWidow ,

....wenn die Selbstrecherche der historischen Kurse für dich noch von Relevanz sein sollte, dann z.B. bei "ariva.de" oder "finanzen.net"  mal versuchen....

LG

onra

[immermalanders]

@BlackWidow 

Bei welchen Wertpapierklassen (Aktien, Fonds, ETF) treten denn die Abweichungen auf? Bei Fonds ist zu beachten, dass der Emittent nur ein Kurs pro Tag stellt wird und diesen immer am folgenden Handelstag veröffentlicht. Am 30.12. war somit nur der Kurs vom 29.12. bekannt.

[BlackWidow]

@immermalanders
Bei den Aktien stimmt es auf jeden Fall nicht, soweit ich recherchieren konnte, bei A1Jx52 auch nicht, denn da liegen mir Vergleichswerte aus der Meldung von einer anderen Bank vor, wo es das Papier auch gab. Bei anderen Papieren ETF110 u. 127, A0DP7P und A0S9GB steige ich noch nicht dahinter, was das ist. Fonds, Aktien, ETF?
Aber zumindest müssten bei den Fonds dann doch zumindest die (niedrigeren) Rücknahmepreise berücksichtigt werden.
Das ganze Thema ist für mich völlig neu und auch sehr schwierig, weil ich noch nicht wieder den Boden unter den Füßen gefunden habe und mich diese Sache und vieles andere was zu regeln ist auch sehr viel/ zu viel Kraft kostet.

[BlackWidow]

@immermalanders
Vielen Dank

[hek-2]

Eine Möglichkeit ist 

http://www.ariva.de/WKN

also z.B. http://www.ariva.de/A0DP7P

Dann kommt eine Übersicht für den in diesem Fall Fonds. Dann Kurse anklicken, dann historische Kurse, dann den Monat auswählen.

Hier erscheint z.B.:

Datum       Erster	Hoch	Tief	Schluss	
30.12.20	278,55	278,55	278,55 	278,55	€

In dem Fall ist es  also egal ob Tief oder Schluss.