Ich habe neulich einen ausländischen thesauierenden Fond verkauft, der schon mehrere Jahre in meinem Besitz war. Auf der Orderabrechnung gibt es einen Posten "Akkum. thesaurierte Erträge fikt. Veräußerung 31.12.2017". Ich habe versucht, den Wert nachzuvollziehen, indem ich sämtliche Ertragsthesaurierungen der letzten Jahre für den Fond einschließlich der letzen zum 31.12.2017 aufaddiert habe. Der Wert auf der Abrechnung ist aber deutlich kleiner als die Summe dieser Ertragsthesaurierungen. Dieser Einzelfall lässt sich natürlich nur mit der Hotline klären. Meine Frage ist, ob meine Erwartung grundsätzlich richtig ist, dass diese beiden Werte übereinstimmen müssen und falls ja, welche Erfahrungen andere Kunden in der Praxis haben. Das Thema ist steuerlich relevant.
Letztlich sollte der Wert bei der Orderabrechnung für die Steuer bei Verkauf keine Rolle spielen, weil nur die Summe der Posten "Ergebnis fikt. Veräußerung 31.12.2017" und "Akkum. thesaurierte Erträge fikt. Veräußerung 31.12.2017" steuerlich relevant ist und diese Summe aus der Differenz aus Kurswert bei fiktiver Veräußerung und Anschaffung gebildet wird. Für die Gegenrechnung der bereits gezahlten Steuern aus den Ertragsthesaurerungen in der Steuererklärung wäre es im Sinne der Transparenz aber schon gut, wenn bei Werte übereinstimmen würden. Welchen Sinn hat die Angabe auf der Verkaufsabrechnung sonst?
