depotübertrag

[orient12]

ich  möchte ein teil meines Depots auf die Enkel übertragen,   Die zu übertragenden Werte stammen aus mehrfachen Käufen und unterschiedlichen Wertzuwächsen. Frage: wie  werden beim Übertrag  Anschaffungskosten und Wertzuwachs berücksichtigt. Ich möchte die Enkel gleichmäßig beschenken.

[stocksour · Accepted solution]

@orient12 :

Vorab: Schenkungssteuerfreibetrag 20K je Enkel alle 10 Jahre beachten. Dabei werden die Aktien mit dem Kurs am Übertragungsstichtag bewertet.

Zu Deiner Frage:

Die Enkel bekommen die Aktien zu den Einstandsdaten, zu denen Du sie gekauft hast, in ihr eigenes Depot gebucht.

Beim Depotübertrag gilt FiFo; das macht die Aufteilung knifflig und erfordert für eine gerechte Zuwendung an die Enkel eine genaue Kenntnis, wann Du wie viele Aktien zu welchem Kurs angeschafft hast, damit keiner der Enkel im Verkaufsfall steuerlich benachteiligt wird, weil einer für die Aktien, die Du billiger gekauft hast, mehr Steuern zahlen muss als der andere.

"Geangscheng"